No hay una cuota fija mensual de 300€ que pagar como en España. No hay ese palo constante en tu cuenta bancaria hagas lo que hagas, factures o no factures.
En Suiza, si no ganas, no pagas. Así de simple.
Llevo 4 años ayudando a españoles y latinoamericanos a crear su empresa en Suiza y a establecerse como autónomos. Más de 500 estructuras montadas desde GNS Advisory, cero sanciones. Y la pregunta que más me hacen es siempre la misma: "¿Cuánto es la cuota de autónomo en Suiza?"
Cuando les digo que no existe, se quedan mirándome como si les estuviera tomando el pelo. Pero es la realidad. Y en esta guía te explico exactamente cómo funciona ser autónomo en Suiza, qué impuestos pagas, y por qué puede ser la mejor decisión de tu vida profesional.
→ Esta guía es parte de nuestra serie sobre crear empresa en Suiza. Si aún no tienes claro si te conviene ser autónomo (Einzelfirma), GmbH, AG o Holding, empieza por la guía completa de estructuras empresariales en Suiza para ver cuál encaja con tu situación.
La Cuota de Autónomo en Suiza No Existe: Esto es lo que Pagas en Realidad
En España, ser autónomo significa pagar unos 300€ al mes (o más) de cuota a la Seguridad Social. Da igual si has facturado 10.000€ ese mes o 0€. Pagas sí o sí.
En Suiza, el sistema es completamente diferente.
No existe una "cuota de autónomo" como tal. Lo que pagas como autónomo en Suiza son:
- Contribuciones a la seguridad social (AVS/AI/APG): Aproximadamente el 10,6% de tu beneficio neto. Pero ojo: esto se calcula sobre lo que GANAS, no es una cantidad fija.
- IRPF suizo: Entre el 22% y el 35% según tu cantón. Progresivo, sobre tu beneficio.
- Seguro de enfermedad: Obligatorio, entre 300-500 CHF/mes según el cantón y la cobertura.
- IVA en Suiza: Solo si facturas más de 100.000 CHF al año. Si no llegas, no tienes obligación de cobrarlo ni declararlo.
La diferencia clave: Si un mes no facturas nada, no pagas casi nada (solo el seguro de enfermedad). En España, ese mes seguirías pagando tus 300€+ de cuota.
Requisitos para Hacerse Autónomo en Suiza: Paso a Paso
Hacerse autónomo en Suiza es sorprendentemente sencillo comparado con España. Pero hay requisitos que debes cumplir.
Permiso de Residencia para Hacerse Autónomo en Suiza
Lo primero: necesitas un permiso que te permita trabajar por cuenta propia en Suiza.
- Permiso B con actividad independiente: Si eres ciudadano de la UE/AELC, puedes solicitar un permiso B para actividad independiente. Tendrás que demostrar que tu negocio es viable.
- Permiso C: Si ya tienes residencia permanente, puedes trabajar como autónomo en Suiza sin restricciones.
- Ciudadano suizo: Obviamente, sin restricciones.
Registro de tu Actividad como Autónomo en Suiza (Einzelfirma)
La forma más simple de ser autónomo en Suiza es la Einzelfirma (empresa individual). Es el equivalente al autónomo español.
→ Si quieres ver el proceso de registro paso a paso con documentos y plazos, consulta nuestra guía de pasos y plazos para crear empresa en Suiza donde comparamos el proceso simplificado de Einzelfirma vs el de GmbH.
Características de la Einzelfirma:
- Sin capital mínimo (puedes empezar con 0 CHF)
- Registro opcional en el Registro Mercantil si facturas menos de 100.000 CHF
- Obligatorio inscribirse en el Registro Mercantil si facturas más de 100.000 CHF
- Tributas como persona física (IRPF suizo progresivo)
- Responsabilidad ilimitada (tu patrimonio personal responde por las deudas del negocio)
Inscripción en la Caja de Compensación AVS
Este es el paso crucial. Tienes que inscribirte en una caja de compensación AVS (Ausgleichskasse) como trabajador independiente.
La caja de compensación es quien gestiona tus contribuciones a la seguridad social suiza. Es como la Seguridad Social española, pero funciona diferente.
Documentos que necesitas:
- Formulario de inscripción de la caja
- Copia del permiso de residencia
- Prueba de tu actividad independiente (contratos, facturas, plan de negocio)
- Extracto del Registro Mercantil (si corresponde)
Impuestos que Paga un Autónomo en Suiza: IRPF, IVA y Contribuciones
Aquí es donde la planificación fiscal se vuelve importante. Los impuestos que pagas como autónomo en Suiza dependen de cuánto facturas, dónde vives y cómo estructuras tu negocio.
IRPF Suizo para Autónomos: Cuánto Pagas según tu Cantón
Como autónomo en Suiza, tributas como persona física. Eso significa que tu beneficio neto (ingresos menos gastos deducibles) se suma a tu base imponible y pagas IRPF suizo por todo.
El IRPF suizo tiene tres niveles: federal, cantonal y municipal. Y aquí viene lo importante: el cantón donde vivas puede suponer una diferencia de 10-15 puntos porcentuales.
| Cantón | IRPF Suizo Total | Característica |
|---|---|---|
| Zug | 22-23% | El más bajo |
| Schwyz | 23-25% | Muy competitivo |
| Zúrich | 28-32% | Medio-alto |
| Ginebra | 35-40% | El más alto |
Como ves, la diferencia entre Zug y Ginebra puede ser de 15 puntos o más. Si facturas 100.000 CHF de beneficio, eso son 15.000 CHF de diferencia al año. Solo por vivir en otro sitio.
IVA en Suiza para Autónomos: Solo si Facturas más de 100.000 CHF
Aquí viene otra ventaja brutal de ser autónomo en Suiza: el IVA en Suiza solo es obligatorio si facturas más de 100.000 CHF al año.
Si facturas menos, no tienes que:
- Registrarte en el IVA
- Cobrar IVA a tus clientes
- Hacer declaraciones trimestrales de IVA
- Lidiar con Hacienda suiza por este tema
En España, desde el primer euro que facturas ya tienes que lidiar con el IVA. En Suiza, hasta 100.000 CHF (unos 95.000€), nada de IVA.
Si superas los 100.000 CHF:
- IVA general: 8,1%
- IVA reducido: 2,6% (alimentación, libros)
- IVA alojamiento: 3,8%
Comparado con el 21% de España, el IVA en Suiza es casi un regalo.
Contribuciones a la Seguridad Social Suiza (AVS/AI/APG)
Como autónomo en Suiza, pagas aproximadamente el 10,6% de tu beneficio neto en contribuciones sociales. Esto incluye:
- AVS (pensión de vejez): 8,7%
- AI (invalidez): 1,4%
- APG (pérdida de ingresos): 0,5%
La diferencia clave con España: esto se calcula sobre tu BENEFICIO REAL. Si un año ganas menos, pagas menos. Si ganas más, pagas más. No hay una cuota fija que te desangre los meses malos.
Ejemplos Prácticos: Cuánto Paga un Autónomo en Suiza según Facturación y Cantón
Vamos con números reales. Esto es lo que pagarías como autónomo en Suiza en diferentes escenarios.
Ejemplo 1: Autónomo en Suiza que Factura 80.000 CHF (Sin IVA)
Situación: Freelance de diseño gráfico, vive en Zug, factura 80.000 CHF brutos al año, gastos deducibles de 15.000 CHF.
| Concepto | Cantidad |
|---|---|
| Facturación bruta | 80.000 CHF |
| Gastos deducibles | -15.000 CHF |
| Beneficio neto | 65.000 CHF |
| Contribuciones AVS (10,6%) | -6.890 CHF |
| IRPF suizo Zug (~22%) | -12.782 CHF |
| IVA en Suiza | 0 CHF (no aplica) |
| Seguro enfermedad (anual) | -4.800 CHF |
| NETO EN TU BOLSILLO | ~40.528 CHF |
Tasa efectiva total: ~38% (incluyendo seguro de enfermedad). En España, con la cuota de autónomo y el IRPF, estarías por encima del 45%.
Ejemplo 2: Autónomo en Suiza que Factura 150.000 CHF (Con IVA)
Situación: Consultor de marketing, vive en Zug, factura 150.000 CHF brutos al año, gastos deducibles de 25.000 CHF.
| Concepto | Cantidad |
|---|---|
| Facturación bruta | 150.000 CHF |
| Gastos deducibles | -25.000 CHF |
| Beneficio neto | 125.000 CHF |
| Contribuciones AVS (10,6%) | -13.250 CHF |
| IRPF suizo Zug (~24%) | -26.820 CHF |
| IVA en Suiza (8,1% - neutro)* | 0 CHF neto |
| Seguro enfermedad (anual) | -4.800 CHF |
| NETO EN TU BOLSILLO | ~80.130 CHF |
*El IVA es neutro: Lo cobras a tus clientes y lo ingresas a Hacienda suiza. No sale de tu bolsillo, solo lo gestionas.
Tasa efectiva: ~36% sobre facturación bruta. En España, con 150.000€ estarías pagando más del 50% entre IRPF, cuota de autónomo y retenciones varias.
Ejemplo 3: Mismo Autónomo en Ginebra (Cantón más Caro)
Situación: Mismo consultor del ejemplo anterior, pero viviendo en Ginebra en lugar de Zug.
| Concepto | Ginebra |
|---|---|
| Beneficio neto | 125.000 CHF |
| Contribuciones AVS (10,6%) | -13.250 CHF |
| IRPF suizo Ginebra (~37%) | -41.348 CHF |
| Seguro enfermedad (anual) | -5.400 CHF |
| NETO EN TU BOLSILLO | ~65.002 CHF |
Diferencia con Zug: 15.128 CHF MENOS al año.
Mismo trabajo. Mismo cliente. Mismo servicio. Pero 15.000 francos menos en tu bolsillo solo por vivir en Ginebra en lugar de Zug. Por eso la planificación fiscal antes de hacerte autónomo en Suiza es tan importante.
7 Errores Típicos que Veo en Autónomos Hispanohablantes en Suiza
Después de 4 años y más de 500 estructuras en GNS Advisory, estos son los errores que repito cada semana en consultas. ¿Te suena alguno? Evítalos:
-
Confundir "facturar desde Suiza" con "ser residente en Suiza"
Hay quien mantiene su vida en España, abre una Einzelfirma en Suiza y piensa que ya está. Para Hacienda española sigues siendo residente y puedes acabar tributando dos veces.
-
No inscribirse en la AVS a tiempo
Empiezan a facturar, esperan a "tener más volumen" y luego llegan las cotizaciones atrasadas de golpe, con intereses y sanciones.
-
Elegir un cantón caro por desconocimiento
Se instalan en Ginebra o Zúrich porque son las ciudades famosas, sin darse cuenta de que pagan 10.000-15.000 CHF más al año que en Zug con el mismo ingreso.
-
Traerse la mentalidad de gastos "en B" de España
En Suiza la administración es pragmática, pero si mezclas gastos personales sin sentido en la contabilidad, te van a hacer preguntas duras.
-
No prever que los primeros pagos de impuestos y AVS llegan con retraso
El primer año parece "no pagas nada" y muchos se gastan el dinero. Luego, cuando llegan las liquidaciones provisionales, no tienen liquidez.
-
No coordinar su salida fiscal de España
Dan de alta la Einzelfirma en Suiza sin haber cerrado bien su situación en la Agencia Tributaria española (modelo 030, baja de actividad, convenio, etc.).
-
No revisar cuándo tiene sentido pasar a GmbH
Siguen años como Einzelfirma facturando 200.000+ CHF sin revisar que con una GmbH pagarían menos y tendrían responsabilidad limitada.
Caso real: copywriter española que pasó de autónoma en España a autónoma en Suiza
Perfil: Marta, copywriter española, 34 años. Facturaba ~65.000€ al año como autónoma en Madrid.
Situación en España: Cuota de autónomos + IRPF le dejaban una tasa efectiva cercana al 45%. Cada año tenía una "sorpresa" en la declaración.
Movimiento: Se mudó a Zug, se dio de alta como autónoma (Einzelfirma) y planificamos con ella cantón, aportaciones al 3er pilar y gastos deducibles.
Resultado: Misma facturación (65.000–70.000 CHF). Tasa efectiva total en Suiza ~32% incluyendo seguro de enfermedad. Ahorro anual estable de ~8.000–9.000 CHF y, sobre todo, cero sustos con Hacienda.
Autónomo en Suiza vs Crear tu Empresa en Suiza: Einzelfirma o GmbH
Llegado a cierto punto de facturación, puede tener más sentido crear tu empresa en Suiza (una GmbH) en lugar de seguir como autónomo (Einzelfirma).
→ Si crees que la GmbH puede ser mejor para ti, consulta nuestra guía de GmbH para hispanohablantes del sector servicios con capital mínimo, mejores cantones y los 5 errores que más dinero cuestan.
¿Cuándo tiene sentido crear tu empresa en Suiza?
- Cuando facturas más de 150.000-200.000 CHF al año
- Cuando quieres limitar tu responsabilidad personal
- Cuando planeas reinvertir beneficios en el negocio
- Cuando quieres acceso a ciertas deducciones corporativas
- Cuando necesitas dar imagen de "empresa seria" a clientes grandes
| Aspecto | Autónomo (Einzelfirma) | GmbH (SL suiza) |
|---|---|---|
| Capital mínimo | 0 CHF | 20.000 CHF |
| Responsabilidad | Ilimitada (personal) | Limitada al capital |
| Tributación | IRPF suizo (22-40%) | Imp. Sociedades (12-15%) |
| Complejidad | Baja | Media |
| Ideal para | Freelances, inicio | Facturación alta |
La planificación fiscal aquí es clave. Si vas a facturar mucho desde el principio, puede ser mejor crear tu empresa en Suiza directamente como GmbH. Si estás empezando, la Einzelfirma te permite probar sin comprometer capital.
Relación con España: Residencia Fiscal y Coordinación con Hacienda Española
Si eres español y te haces autónomo en Suiza, no basta con "darte de alta aquí". Hay que cerrar correctamente tu situación en España y aplicar bien el Convenio de doble imposición España-Suiza – es clave para que no acabes tributando dos veces por los mismos ingresos.
- Residencia fiscal: Para dejar de ser residente fiscal en España, no es suficiente con tener una Einzelfirma en Suiza. Tienes que cumplir la regla de los 183 días y trasladar tu centro de intereses económicos y personales.
- Comunicar el cambio a la Agencia Tributaria española: En muchos casos implica presentar modelos de baja, dejar de presentar ciertos impuestos y, si tienes patrimonio elevado, revisar el posible exit tax.
- Convenio de doble imposición España–Suiza: Determina en qué país tributan tus rentas y cómo evitar pagar dos veces. Mal aplicado, puedes terminar tributando donde no toca.
- Cuentas bancarias y obligaciones informativas: Si mantienes cuentas o inmuebles en España, seguirás teniendo obligaciones allí aunque tu base de vida pase a ser Suiza.
Todo esto no se resuelve con un formulario online. Es aquí donde tiene sentido sentarte una hora con alguien que ha visto decenas de casos reales y sabe dónde se atasca Hacienda española.
Hacienda Suiza para Autónomos: Cómo Funciona y Qué Esperar
Una de las mayores diferencias entre España y Suiza es cómo te trata Hacienda.
En España, Hacienda te trata como sospechoso. Cualquier movimiento raro y ya te están investigando. Las inspecciones pueden durar años y costarte más en abogados que lo que supuestamente "debías".
En Suiza, Hacienda suiza (la AFC a nivel federal, más las administraciones cantonales) tiene otra mentalidad. Te tratan como cliente, no como criminal.
¿Qué significa esto en la práctica?
- Si tienes una duda, puedes llamar y te ayudan
- Si cometes un error, tienes margen para corregirlo sin dramas
- Las inspecciones son proporcionales al problema
- No hay esa cultura de "pillar al contribuyente" que existe en España
Eso no significa que puedas hacer lo que quieras. Suiza tiene reglas claras y espera que las cumplas. Pero el trato es civilizado y profesional.
Planificación Fiscal para Autónomos en Suiza: Los 5 Puntos Clave
Si vas a hacerte autónomo en Suiza, estos son los 5 puntos de planificación fiscal que no puedes ignorar:
1. Elige el cantón ANTES de mudarte
La diferencia puede ser de 15.000+ CHF al año. No te mudes a Ginebra solo porque suena bonito.
2. Maximiza las aportaciones al 3er pilar
Como autónomo sin 2º pilar, puedes aportar hasta el 20% de tus ingresos (máximo 35.280 CHF) y deducirlo del IRPF suizo. Es dinero que ahorras para tu jubilación Y que reduces de impuestos.
3. Controla el umbral de 100.000 CHF
Si vas a facturar cerca de 100.000 CHF, valora si te conviene quedarte por debajo (sin IVA) o pasarte y deducir el IVA de tus compras.
4. Estructura bien tus gastos deducibles
Todo lo que sea gasto necesario para tu actividad es deducible: oficina, equipos, software, formación, viajes de negocio, parte del vehículo si lo usas para trabajo...
5. Valora cuándo pasar a GmbH
A partir de cierta facturación, crear tu empresa en Suiza como GmbH puede ahorrarte dinero por la diferencia entre IRPF (hasta 40%) e Impuesto de Sociedades (12-15%).
¿Quieres hacerte autónomo en Suiza?
En una consulta de 1 hora analizamos tu caso y te digo exactamente qué cantón te conviene, qué estructura usar y cuánto pagarías.
Reservar consulta (230€)Preguntas Frecuentes sobre Hacerse Autónomo en Suiza
¿Cuánto es la cuota de autónomo en Suiza?
No existe cuota de autónomo fija en Suiza. Pagas contribuciones sociales (AVS/AI/APG) del 10,6% sobre tu beneficio neto. Si no ganas, no pagas (excepto el seguro de enfermedad obligatorio).
¿Necesito darme de alta en el IVA como autónomo en Suiza?
Solo si facturas más de 100.000 CHF al año. Por debajo de ese umbral, no tienes obligación de registrarte, cobrar ni declarar el IVA en Suiza.
¿Cuánto IRPF paga un autónomo en Suiza?
Entre el 22% y el 40%, dependiendo del cantón donde vivas y tu nivel de ingresos. Zug tiene los tipos más bajos (~22%), Ginebra los más altos (~35-40%). La elección del cantón puede suponer 15.000 CHF de diferencia al año con la misma facturación.
¿Puedo ser autónomo en Suiza siendo español?
Sí. Como ciudadano de la UE, puedes solicitar un permiso B para actividad independiente. Tendrás que demostrar que tu negocio es viable.
¿Qué es mejor, ser autónomo o crear una GmbH en Suiza?
Depende de tu facturación y objetivos. Para empezar o si facturas menos de 150.000 CHF, la Einzelfirma (autónomo) es más simple y sin capital inicial. Si facturas mucho, quieres limitar responsabilidad o planeas reinvertir beneficios, mejor crear tu empresa en Suiza como GmbH (impuesto sociedades 12-15% vs IRPF hasta 40%).
¿Tengo que contratar un gestor para ser autónomo en Suiza?
No es obligatorio, pero muy recomendable si no conoces el sistema fiscal suizo. Un error en la planificación fiscal puede costarte mucho más que lo que cuesta un asesor.
¿Quieres Hacerte Autónomo en Suiza?
Si estás pensando en dar el paso y hacerte autónomo en Suiza, o si prefieres crear tu empresa en Suiza directamente, puedo ayudarte.
Llevo 4 años dedicada exclusivamente a la fiscalidad suiza para hispanohablantes. He ayudado a más de 500 profesionales y empresarios a optimizar su situación fiscal.
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- Si te conviene ser autónomo o crear una GmbH
- Qué cantón es el mejor para tu situación
- Cuánto pagarías de IRPF suizo, IVA y contribuciones
- Los pasos exactos para darte de alta
- Cómo optimizar tu planificación fiscal desde el principio
Si seguimos trabajando juntos, ese coste se descuenta del proyecto. Si no, habrás invertido en claridad.
Atiendo máximo 4 casos nuevos al mes.
Referencias y Artículos Relacionados
Amplía tu conocimiento sobre fiscalidad y empresas en Suiza:
- IVA en Suiza: Tasas, registro y obligaciones
- IRPF en Suiza: Cómo funciona la declaración de la renta
Fuentes oficiales citadas en este artículo:
- Guía Oficial Autónomo: Requisitos, registro AVS y documentación — KMU.admin.ch - Portal Federal de Pymes
- Self-employment in Switzerland: Checklist y pasos oficiales — CH.ch - Portal Gubernamental Federal
- Tasas IRPF por Cantón y registro IVA para autónomos — ESTV - Administración Federal de Contribuciones
