No hay minimo legal, pero en la practica tiene sentido con 2 o mas sociedades que generen al menos 100.000€ anuales en dividendos combinados. Por debajo de esa cifra, los costes de mantenimiento pueden no compensar.
Que es una Holding suiza y como funciona la exencion de dividendos
Una Holding es una sociedad cuya actividad principal es poseer participaciones en otras empresas. No vende productos ni presta servicios directamente. Su negocio es ser dueña de otras sociedades y recibir los dividendos que estas generan.
¿Por que crear una Holding en Suiza y no en otro pais? Por una ventaja fiscal brutal: la participation exemption o exencion de participaciones.
Cuando tu Holding suiza recibe dividendos de sus filiales, el 95% de ese dinero no tributa. Lee eso otra vez. El 95% de los dividendos que recibe tu Holding estan exentos de impuestos si cumples los requisitos minimos.
Eso significa que si tienes una empresa en España que genera 500.000€ de beneficios y los distribuye como dividendos a tu Holding suiza, solo tributas por el 5% de esa cantidad. Los otros 475.000€ llegan limpios a tu Holding y puedes reinvertirlos sin friccion fiscal.
Esta es la razon por la que el 30% de los empresarios hispanohablantes que trabajan con nosotros eligen crear una Holding en Suiza. No es para todos, pero para quien tiene varias sociedades o inversiones diversificadas, es probablemente la mejor estructura societaria legal que existe en Europa.
Ventajas de crear una Holding en Suiza
La exencion de participaciones en Suiza explicada con numeros
La participation exemption es el corazon fiscal de una Holding suiza. Funciona asi:
Requisitos para aplicar la exencion
| Requisito | Condicion |
|---|---|
| Participacion minima | 10% del capital de la filial |
| O valor de mercado | Participacion con valor ≥ 1.000.000 CHF |
| Tipo de ingreso | Dividendos o plusvalias por venta de participaciones |
Ejemplo practico: dividendos de filial española
Sin Holding (cobras como persona fisica en España)
- Dividendos: 300.000€
- Retencion en origen: 19% = 57.000€
- IRPF adicional: hasta 26% sobre el resto
- Total impuestos: ~70.000-80.000€
- Te quedan: ~220.000-230.000€
Con Holding suiza
- Dividendos recibidos: 300.000€
- Retencion España → Suiza (convenio): 0-15% = 0-45.000€
- Base imponible en Suiza: 5% de 300.000€ = 15.000€
- Impuesto suizo (12%): 1.800€
- Total impuestos: 1.800-46.800€
- En tu Holding quedan: 253.200-298.200€ para reinvertir
Ahorro anual: entre 23.000€ y 78.000€
El ahorro real depende de varios factores: pais de origen de los dividendos, convenio de doble imposicion aplicable, y tu situacion personal. En la consulta inicial calculamos los numeros exactos para tu caso.
Requisitos para constituir tu Holding suiza
- Capital social minimo de 20.000 CHF (GmbH) o 100.000 CHF (AG)
- Al menos un socio (persona fisica o juridica, puede ser extranjero)
- Un administrador con residencia en Suiza (puede ser fiduciario)
- Domicilio social en Suiza
- Objeto social que incluya la tenencia de participaciones
- Cuenta bancaria suiza para depositar el capital
- Estatutos que definan la actividad de holding
Capital segun estructura
| Estructura | Capital minimo | Desembolso | Recomendada para |
|---|---|---|---|
| Holding GmbH | 20.000 CHF | 100% | Holdings pequeñas y medianas |
| Holding AG | 100.000 CHF | 50% (50.000 CHF) | Holdings grandes, con inversores o anonimato |
Nota sobre GmbH vs AG
La mayoria de Holdings que constituimos son GmbH. La AG solo tiene sentido si necesitas anonimato de accionistas, planeas incorporar inversores externos o el volumen de activos justifica la estructura mas compleja.
Cuanto cuesta crear y mantener una Holding en Suiza
Los costes de una Holding son similares a los de una GmbH o AG operativa, con algunas particularidades. Te damos los numeros reales:
Costes de constitucion
| Concepto | Holding GmbH | Holding AG |
|---|---|---|
| Capital social | 20.000 CHF | 50.000-100.000 CHF |
| Notaria y registro mercantil | 1.500-2.500 CHF | 2.500-4.000 CHF |
| Asesoramiento legal y fiscal | 3.000-5.000 CHF | 4.000-7.000 CHF |
| Domicilio social (primer año) | 1.200-2.500 CHF | 1.500-3.500 CHF |
| Apertura cuenta bancaria | 500-1.000 CHF | 500-1.500 CHF |
| Total constitucion (sin capital) | 6.200-11.000 CHF | 9.000-16.000 CHF |
Costes anuales de mantenimiento
| Concepto | Coste anual |
|---|---|
| Contabilidad y cierre | 3.000-6.000 CHF |
| Domicilio social | 1.200-2.500 CHF |
| Administrador fiduciario (si aplica) | 2.000-5.000 CHF |
| Auditoria (si superas limites) | 4.000-10.000 CHF |
| Gestion fiscal (convenios, retenciones) | 1.500-3.000 CHF |
| Total mantenimiento | 7.700-26.500 CHF/año |
Regla general
Una Holding bien estructurada se paga sola. Si el ahorro fiscal anual supera los 30.000-50.000 CHF, los costes de mantenimiento son irrelevantes. La clave es que los numeros cuadren para tu caso concreto.
Tipos de Holding en Suiza segun tu situacion
No todas las Holdings son iguales. Segun tu situacion y objetivos, te conviene una u otra:
Comparativa de tipos de Holding
| Tipo | Descripcion | Ideal para |
|---|---|---|
| Holding pura | Solo posee participaciones en otras empresas. No tiene actividad operativa propia. Maxima eficiencia fiscal. | Empresarios con 2+ sociedades operativas que quieren consolidar dividendos y reinvertir. |
| Holding mixta | Posee participaciones pero tambien tiene cierta actividad operativa (gestion, servicios a filiales). | Grupos empresariales que quieren centralizar servicios compartidos (contabilidad, RRHH, IT). |
| Holding familiar | Diseñada para consolidar el patrimonio de una familia y planificar la sucesion. | Familias empresarias que quieren organizar la transmision a la siguiente generacion. |
Nuestra experiencia
El 70% de las Holdings que constituimos son Holdings puras. Es la estructura mas sencilla y fiscalmente eficiente. Las Holdings mixtas tienen sentido cuando hay sinergias operativas reales entre las filiales. Las Holdings familiares requieren planificacion sucesoria especifica.
Mejores cantones para tu Holding suiza
El canton donde constituyas tu Holding afecta directamente a los impuestos que pagas sobre el 5% de dividendos que si tributa y sobre cualquier otro ingreso.
Comparativa de cantones para Holdings
| Canton | Impuesto efectivo | Ventajas | Consideraciones |
|---|---|---|---|
| Zug | ~12% | El mas bajo. Muy profesionalizado. | Saturado, costes de oficina altos. |
| Schwyz | ~12% | Similar a Zug, menos masificado. | Buena alternativa si Zug no encaja. |
| Nidwalden | ~12% | Trato personal, menos burocracia. | Canton pequeño, menos servicios. |
| Zurich | ~15% | Centro financiero, maxima credibilidad. | Impuestos algo mas altos. |
| Ginebra | ~14% | Hub internacional, francofono. | Ideal para Holdings con filiales en paises francofonos. |
Nota sobre la eleccion del canton
Para una Holding pura, el canton importa menos que para una empresa operativa. No necesitas estar cerca de clientes ni de talento. Lo que importa es el tipo impositivo y la facilidad administrativa. Por eso Zug, Schwyz y Nidwalden son los favoritos.
Para quien es y para quien no es una Holding suiza
✅ Ideal para
- Empresarios con 2 o mas sociedades en diferentes paises
- Inversores con carteras de participaciones diversificadas
- Familias empresarias que quieren planificar sucesion
- Grupos que quieren consolidar dividendos y reinvertir
- Empresarios que venden y compran empresas regularmente
- Perfiles que necesitan acceso a convenios de doble imposicion
❌ No recomendada si
- Solo tienes una empresa y no planeas tener mas
- Tu unica empresa factura menos de 200.000€/año
- Buscas una estructura sin sustancia real
- No tienes capacidad de aportar el capital minimo
- Tus empresas no generan dividendos significativos
- Quieres beneficios fiscales inmediatos sin inversion
Preguntas frecuentes sobre Holdings en Suiza
Si. Necesitas un administrador residente en Suiza, que puede ser un profesional fiduciario. GNS Advisory ofrece este servicio. Tu puedes seguir viviendo donde quieras.
Los dividendos que recibe tu Holding de sus filiales se reducen en un 95% a efectos fiscales. Solo el 5% restante entra en la base imponible y tributa al tipo del canton (12-15%). El resultado es una tributacion efectiva inferior al 1% sobre los dividendos.
Si, pero cuando lo hagas tributaras como persona fisica en tu pais de residencia. La ventaja de la Holding es diferir esa tributacion y reinvertir mientras tanto. Si vives en Suiza, los dividendos que te pagues tributan en tu IRPF suizo.
Funciona con la mayoria de paises, pero el ahorro real depende del convenio de doble imposicion entre Suiza y el pais de la filial. Con España, el convenio permite retencion 0-15%. Con otros paises varia.
Principalmente el capital (20k vs 100k), el anonimato de socios (la AG permite mas privacidad) y la complejidad administrativa. Para la mayoria de casos, la Holding GmbH es suficiente.
Entre 6 y 10 semanas dependiendo de si eliges estructura GmbH o AG. El proceso incluye planificacion, apertura de cuenta, constitucion notarial y registro mercantil.
Otras estructuras empresariales
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Ale
Fundadora GNS Advisory
Tienes varias empresas. Y pagas impuestos como si tuvieras una.
Consulta de Holding en Suiza: 230€ la primera hora
Si tienes dos o mas sociedades y no has explorado la opcion de una Holding suiza, probablemente estas dejando dinero sobre la mesa.
El 95% de los dividendos exentos.
Impuesto de sociedades del 12-15%.
Reinversion sin friccion fiscal.
En una hora te digo si tiene sentido para tu caso concreto. Con numeros reales.
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Si seguimos trabajando juntos, se descuenta del proyecto.
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