Mira, si tienes una agencia de marketing, consultoría IT o cualquier negocio de servicios online facturando entre 150.000 y 1.000.000 CHF al año, estás dejando dinero sobre la mesa. Mucho dinero.
En España pagas entre 25% y 45% combinado de impuestos. Con una GmbH bien montada en el cantón correcto de Suiza, pagas entre 11,8% y 14,7%. La diferencia no es teórica. Es real.
Caso GNS 2025: Agencia SEO española
Perfil: Agencia SEO española con 3 socios, 15 empleados, facturación 620k CHF.
Antes: Pagaban 37% IRPF en España y fingían pérdidas para sobrevivir.
Después: Con su GmbH en Nidwalden pagan 14% total, declaran ganancias reales y han comprado 2 empresas nuevas. Ahorro anual: 40k CHF. ROI de la reestructuración en 3 meses.
Sin rodeos: la GmbH no es para freelances puros que facturan 50k al año. Para eso existe la Einzelfirma. Pero si tienes clientes internacionales, necesitas credibilidad bancaria y quieres crecer sin que Hacienda te castigue por reinvertir, esta es tu estructura legal. Y no, esto no es "paraíso fiscal": según el Departamento Federal de Finanzas (EFD), el impuesto mínimo OCDE del 15% solo afecta a multinacionales con facturación superior a 750 millones EUR. Las pymes GmbH hispanohablantes están completamente exentas.
→ Esta guía es parte de nuestra serie sobre crear empresa en Suiza. Si aún no tienes claro si te conviene GmbH, AG, Holding o Einzelfirma, empieza por la guía completa de estructuras empresariales en Suiza para ver cuál encaja con tu situación.
RESUMEN RÁPIDO - GmbH Suiza para Servicios 2026
- Capital mínimo: 20.000 CHF (bloqueado hasta registro, luego disponible)
- Impuesto sociedades total: 11,8%-14,7% según cantón (vs 25% España)
- Tiempo constitución: 6-8 semanas con asesor especializado
- Coste inicial real: 25.000-30.000 CHF todo incluido
- Requisito crítico: director residente en Suiza + sustancia real
Qué es exactamente una GmbH suiza y por qué funciona para agencias hispanohablantes
La GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) es el equivalente suizo a una Sociedad Limitada española o una LLC estadounidense. Según la Ley Federal de Impuesto Directo (LIFD Art. 97-98), requiere un capital mínimo de CHF 20.000 con responsabilidad limitada al capital aportado. La diferencia con otras estructuras está en lo que pasa cuando algo sale mal.
Con una GmbH, si tu agencia es demandada por un cliente insatisfecho, solo pierdes hasta el capital aportado. Tus bienes personales quedan protegidos. Eso ya es más de lo que puedes decir de una Einzelfirma.
Pero la protección legal es solo el principio. Lo que realmente importa para agencias de servicios hispanohablantes es esto:
1. Sustancia real frente a buzón fiscal
Una GmbH con director residente, oficina verificable y contabilidad suiza tiene sustancia legal que AEAT no puede tumbar en una inspección. Un buzón en Panamá o una empresa fantasma en Delaware, sí.
En GNS hemos visto clientes que llegaron con estructuras vacías montadas por gestores españoles. Acabaron pagando en dos países más multas del 50%. La GmbH bien hecha evita ese desastre.
2. Acceso directo a banca suiza
Con el registro oficial en el Swiss Commercial Register, abres cuenta en UBS, Credit Suisse o Raiffeisen en 2-3 semanas. Eso significa pagos internacionales sin límites, créditos al 0,5-1,5% (frente al 3-5% español) y bancos que entienden operaciones crypto si es tu caso.
3. Facilidad para meter inversores
Si en 2-3 años quieres traer un co-fundador o un angel investor, la GmbH permite nuevos socios con ampliación de capital. No necesitas refundar nada. Con Einzelfirma es imposible porque es personal e intransferible.
Comparativa GmbH frente a otras estructuras suizas
No todas las estructuras sirven para todo. Aquí tienes la comparación real basada en más de 500 casos que hemos implementado:
| Aspecto | GmbH | Einzelfirma | AG |
|---|---|---|---|
| Capital mínimo | 20.000 CHF | 0 CHF | 100.000 CHF |
| Responsabilidad | Limitada al capital | Ilimitada (patrimonio personal) | Limitada al capital |
| Impuesto total | 11,8%-14,7% | 22%-35% IRPF directo | 11,8%-14,7% |
| Coste constitución | 25.000-30.000 CHF | 2.000-3.000 CHF | 35.000-50.000 CHF |
| Facturación mínima rentable | >200k CHF/año | >50k CHF/año | >500k CHF/año |
| Ideal para | Agencias, consultorías, servicios | Freelances, consultores solos | Empresas grandes, IPO |
La conclusión es directa: si facturas más de 200k CHF al año y necesitas credibilidad bancaria o posibilidad de inversores, GmbH. Si eres consultor solo facturando menos de 150k, Einzelfirma. Si planeas IPO en 5 años, AG.
Costes reales de montar una GmbH en Suiza en 2026
Voy a darte los números exactos porque estoy harto de ver gestores que venden humo con precios que luego triplican. Esto es lo que pagas de verdad:
| Concepto | Coste (CHF) | Notas |
|---|---|---|
| Capital social | 20.000 | Bloqueado, se libera post-registro |
| Apertura cuenta bancaria | 0-500 | Algunos bancos gratis |
| Notaría + Registro Mercantil | 1.600-3.200 | Incluye UID fiscal |
| Dirección domiciliaria | 500-1.500/año | Virtual office si no resides |
| Contabilidad año 1 | 2.000-4.000 | Obligatoria por ley |
| TOTAL INICIAL | 25.000-30.000 | Con capital incluido |
Mantenimiento anual posterior: entre 5.000 y 10.000 CHF incluyendo contabilidad, dirección domiciliaria y seguros básicos. ROI típico en 6 meses para agencias facturando más de 300k CHF.
Los mejores cantones para crear tu GmbH de servicios en 2026
No todos los cantones son iguales. Elegir el equivocado puede costarte 40.000 CHF al año de diferencia. Esto no es broma. Los datos de la siguiente tabla están basados en la tabla oficial de tasas impositivas por cantón de la ESTV (Administración Federal de Contribuciones):
| Cantón | Impuesto | Ideal para | Coste vida |
|---|---|---|---|
| Nidwalden | 12,0% | Consultorías discretas, LATAM | Medio |
| Zug | 11,8% | Tech, crypto, marketing digital | Alto (saturado) |
| Schwyz | 11,8% | Servicios online, bajo perfil | Bajo |
| Ginebra | 14,7% | Consultorías premium, banca | Muy alto |
| Zúrich | 19,6% | EVITAR para agencias | Alto |
Nuestra recomendación para agencias hispanohablantes: Nidwalden. Impuestos casi idénticos a Zug (12% vs 11,8%) pero sin la saturación, con coste de vida 20% menor y gestores que tienen tiempo de atenderte como persona, no como número de expediente.
Pasos exactos semana a semana para crear tu GmbH
Este es el cronograma real que seguimos con nuestros clientes, alineado con la guía oficial de constitución de empresas de S-GE (Switzerland Global Enterprise). No es teoría de manual. Es lo que pasa cuando coordinas bien:
→ Si quieres ver cada fase con fechas y tareas concretas semana a semana, consulta la guía detallada de pasos y plazos reales para crear empresa en Suiza con cronograma 4–8 semanas y qué documentos necesitas en cada punto.
Semana 1-2: Preparación
- Elige cantón (recomendación: Nidwalden para servicios)
- Define socios y capital aportado por cada uno
- Reserva nombre de empresa en el Registro Mercantil
- Abre cuenta bancaria suiza y deposita 20.000 CHF
- Reúne documentos personales (pasaporte, si no UE también antecedentes)
Semana 3-4: Constitución formal
- Redacción de estatutos con gestor fiscal suizo
- Acto notarial (presencial o con poder apostillado)
- Inscripción en Registro Comercial cantonal
- Recepción del número UID (identificador fiscal)
Semana 5-8: Activación operativa
- Desbloqueo del capital (ya disponible para operar)
- Apertura cuenta bancaria comercial definitiva
- Solicitud número IVA si facturas >100k CHF/año
- Registro en AVS (seguridad social) y seguros obligatorios
- Primera facturación legal con tu nueva GmbH
Importante: Todo este proceso puede hacerse 100% remoto. Estatutos por email, depósito por transferencia, notaría con poder apostillado. No necesitas viajar a Suiza hasta que quieras.
Los 5 errores que matan a hispanohablantes al crear su GmbH
En 4 años asesorando a más de 150 agencias hispanohablantes, estos son los errores que más dinero cuestan. Aprende de los que ya se equivocaron:
Error 1: Elegir cantón por fama en vez de por números
El 70% de clientes que llegan a nosotros eligieron Zug porque "es famoso" o Ginebra porque "tiene bancos internacionales". Coste del error: 40.000-60.000 CHF al año de más.
Zug tiene impuestos del 11,87% pero está saturado y los costes de oficina y empleados triplican los de Nidwalden. Ginebra tiene 14,7% de impuestos más coste de vida 40% superior. Nidwalden da casi lo mismo fiscalmente con costes 30% menores.
Error 2: No planificar el Exit Tax español
Si tienes patrimonio superior a 4 millones de euros y cambias residencia a Suiza sin planificación previa, Hacienda te aplica el Exit Tax: tributas por plusvalías latentes aunque no hayas vendido nada. Coste del error: 50.000-200.000 EUR de golpe.
La solución: planificar mínimo 12 meses antes del cambio de residencia. Vender o transformar tu SL española antes de irte. Una consultoría de 2-3k EUR te ahorra 75k+ en impuestos.
Error 3: Director nominee sin sustancia real
Montar una GmbH con un director de paja que solo firma papeles mientras tú tomas todas las decisiones desde Madrid. AEAT detecta estas estructuras vacías y las desconoce. Coste del error: rechazo de la estructura + multas 50-100% de base imponible.
La solución: sustancia real mínima. Director residente que tome decisiones verificables, oficina física o junta directiva real, al menos 1 empleado suizo a tiempo parcial, documentación de gestión desde Suiza.
Error 4: Ignorar el convenio de doble imposición los primeros 2 años
Crear la GmbH suiza pero declarar renta en ambos países sin aplicar el CDI correctamente. Resultado: pagas 12% en Suiza más 45% en España. Coste del error: 15.000-30.000 EUR de impuestos dobles.
La solución: asesor fiscal especializado en CDI España-Suiza, solicitar resolución fiscal previa ante AEAT, documentar el cambio de residencia antes del 31 de diciembre del año de constitución.
Error 5: Pagar todo como dividendos sin optimizar
Extraer todo el beneficio como dividendos sin estructura de salario. Con solo dividendos pagas withholding del 35% más tu IRPF personal. Coste del error: 5.000-15.000 CHF al año innecesarios.
La estructura óptima es 50/50 salario-dividendo para bajar la carga fiscal total del 42% al 37-40%.
Comparativa fiscal real entre GmbH suiza y SL española
Estos son los números que importan. Sin teoría, con casos reales:
| Concepto | España (SL) | Suiza (GmbH) |
|---|---|---|
| Impuesto de sociedades | 25% | 11,8%-14,7% |
| IVA servicios | 21% | 7,7% |
| IRPF máximo (dividendos) | 45% | 22-35% |
| Carga fiscal total efectiva | 40-46% | 19-33% |
Ejemplo con números
Agencia de 500k CHF facturación:
En España pagas aproximadamente 230k en impuestos totales.
En Suiza (Nidwalden) pagas aproximadamente 98k.
Ahorro anual: 132.000 CHF (58% menos).
¿Quieres Crear tu GmbH en Suiza Correctamente?
En una consulta de 1 hora te digo exactamente qué estructura te conviene, qué cantón elegir y cómo hacerlo sin errores.
Reservar consulta (230€)Preguntas frecuentes sobre la GmbH suiza para hispanohablantes
¿Tengo que vivir en Suiza para tener una GmbH?
No obligatoriamente para constituirla, pero sí para aprovechar los beneficios fiscales. Si permaneces como residente fiscal español, tu GmbH tributará igual que una SL española. Lo que necesitas es trasladar tu residencia fiscal a Suiza (Permiso B + 183 días al año allí) para activar el convenio de doble imposición.
→ Si no puedes o no quieres mudarte a Suiza, consulta nuestra guía sobre empresa en Suiza sin residencia con las opciones legales (administrador fiduciario, holding) y cuándo tiene sentido cada una.
¿Cuánto capital real necesito para no quedarme corto?
El mínimo legal son 20.000 CHF, pero la recomendación práctica es disponer de 30.000-40.000 CHF. El extra cubre los primeros 3 meses de operación: sueldos si tienes empleados, alquiler de oficina, seguros y gastos imprevistos. Si eres solopreneur sin empleados, 20k es suficiente.
¿Puedo crear la GmbH completamente desde España sin viajar?
Sí, 100% remoto. La redacción de estatutos se hace por email, el depósito del capital por transferencia bancaria, y el acto notarial se firma con poder apostillado (firmas ante notario español que se validan en Suiza). El tiempo es el mismo: 6-8 semanas.
¿Cómo tributo si mis clientes son españoles o latinoamericanos?
Para clientes empresa en la UE (B2B): no aplicas IVA suizo, el cliente aplica su IVA local por reverse charge. Para clientes particulares en UE: aplicas IVA suizo del 7,7%. Para clientes en LATAM: IVA 0% porque es exportación de servicios. Tu GmbH factura directamente en CHF o EUR.
¿Necesito empleados suizos obligatoriamente?
No es obligatorio, pero la sustancia real exige actividad operativa verificable. Puede ser un director residente que negocie con clientes, empleados suizos, o actividad económica documentada. Sin ningún empleado suizo, el riesgo es que AEAT califique tu estructura como "buzón fiscal". La alternativa segura: 1-2 empleados a tiempo parcial (3-5k CHF/mes) que garantizan sustancia legal.
¿Qué pasa si después de 2 años quiero cerrar la GmbH?
Se liquida y disuelve formalmente: junta de accionistas vota disolución, se designa liquidador, se pagan deudas, se distribuye remanente y se solicita deregistro ante el Registro Mercantil. Coste total: 2.000-3.000 CHF. Si la empresa sigue siendo viable, normalmente es mejor mantenerla activa (5-8k CHF/año) que cerrarla y perder la estructura legal.
El siguiente paso si tu agencia factura más de 150k CHF
Si has llegado hasta aquí es porque estás pagando de más en impuestos y lo sabes. La pregunta no es si la GmbH suiza te conviene. Es cuánto estás dejando de ganar cada mes que pasa.
Llevo 4 años dedicada exclusivamente a la fiscalidad suiza para hispanohablantes. He ayudado a más de 500 profesionales y empresarios a optimizar su situación fiscal.
En una consulta de 1 hora (230€) te digo exactamente:
- Si la GmbH es la estructura correcta para tu caso
- Qué cantón es el óptimo para tu perfil de agencia
- Cuánto pagarías de impuestos con la nueva estructura
- Los pasos exactos y el cronograma realista
- Cómo evitar los errores que han costado miles a otros
Si seguimos trabajando juntos, ese coste se descuenta del proyecto. Si no, habrás invertido en claridad.
Atiendo máximo 4 casos nuevos al mes.
Referencias y Artículos Relacionados
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- Holding Suiza: el siguiente paso cuando tu GmbH crece
- IVA en Suiza: Tasas del 7,7% y cuándo registrarte
Fuentes oficiales citadas en este artículo:
- Portal de Tasas Impositivas por Cantón 2026 — ESTV - Administración Federal de Contribuciones
- LIFD Art. 97-98: Definición legal GmbH, capital mínimo CHF 20.000 — Fedlex - Ley Federal de Impuesto Directo
- Guía de Constitución de Empresas en Suiza 2026 — S-GE Switzerland Global Enterprise (Agencia Federal)
- Impuesto Mínimo OCDE 15%: Pymes GmbH Exentas — EFD - Departamento Federal de Finanzas
